Julbord och julgåvor till anställda - vad gäller?

Julen närmar sig, och det är dags för många företag att planera både julbord och julklappar för sina anställda. Det är inte bara ett sätt att visa uppskattning, utan också en tradition som skapar trivsel och stärker arbetskulturen. Men vad gäller egentligen för avdrag och skattefrihet kring julgåvor och julbord? Här går vi igenom reglerna så att du som företagare kan planera rätt.

Julgåvor till anställda

Julgåvor till anställda är ett uppskattat inslag under julen, och om de görs enligt Skatteverkets regler kan de också vara skattefria. Här är de viktigaste reglerna att ha i åtanke:

• Avdragsgill gräns:
  Julklappar till anställda är skattefria om värdet inte överstiger 550 kronor inklusive moms. Detta inkluderar inte kostnader för frakt eller administration. Gränsen höjdes från 500 kronor till 550 kronor år 2024.
  ‍
• Vem kan få en skattefri julgåva?
  Gåvan måste erbjudas alla anställda eller en större grupp av anställda för att vara skattefri. Ensamföretagare som är anställda i sitt eget aktiebolag får också ta emot skattefria julklappar.
  ‍
• För dig med enskild firma:
  Du kan ge skattefria julgåvor till anställda, men om du ger en gåva till dig själv är den inte avdragsgill.

Tänk på: Om en anställd önskar att gåvans värde istället skänks till välgörenhet blir den beskattad som lön och är inte avdragsgill.

‍

Julbord för anställda

Ett julbord med personalen är en uppskattad tradition, och enligt Skatteverket räknas det som intern representation. Detta innebär att julfesten är en skattefri förmån för de anställda – så länge vissa regler följs.

• Antal fester: Du kan ordna max två skattefria personalfester per år, inklusive julbordet.
• Mat och dryck: Kostnaden för själva maten är inte avdragsgill, men du får dra av moms på upp till 300 kronor per person.
• Enklare förfriskningar: Kostnader för enklare förtäring (till exempel glögg och pepparkakor) är avdragsgilla upp till 60 kronor plus moms.
• Kringkostnader: Utgifter för exempelvis musikunderhållning är avdragsgilla upp till 180 kronor exklusive moms per person.

Obs: Avdragsrätten för julbord gäller endast personalen. Bjuder du kunder är det inte avdragsgillt.

‍

Julgåvor till kunder

Vill du skicka en julhälsning till kunder? Här är reglerna du bör känna till:

• Avdragsgilla gåvor: Du kan göra avdrag på kostnaden för gåvor till kunder. Det gäller enkla reklamartiklar som pennor eller almanackor med din logotyp.
  Värdet på gåvan får då vara högst 300 kronor exklusive moms.
  
  
• Ej avdragsgilla gåvor: Dyrbara gåvor kan klassas som muta och är inte avdragsgilla. Gåvor som inte har en tydlig koppling till verksamheten faller också utanför avdragsrätten.

‍

Sammanfattning – vad är viktigt att tänka på?

Julen är ett utmärkt tillfälle att visa uppskattning för dina anställda och kunder, men det är viktigt att hålla koll på reglerna för avdrag och skattefrihet:

1. Håll julklapparnas värde inom 550 kronor för att de ska vara skattefria.
2. Julbord och julfester är skattefria för personalen, men avdragsrätten är begränsad till vissa delar.
3. När det gäller kunder, håll dig till enklare reklamgåvor för att dra nytta av avdragsrätten.

Genom att planera rätt kan du sprida julglädje samtidigt som du följer de ekonomiska och skattemässiga riktlinjerna.

‍

Behöver du rådgivning och stöd?

Som kund hos Knyta får du inte bara hjälp med löneadministration och redovisning – vi erbjuder också expertrådgivning i många av de frågor som rör ditt företagande. Behöver du vägledning kring personalförmåner, representation eller regler för exempelvis julgåvor och julbord? Vi hjälper dig att navigera i regelverken och ger tydliga råd som underlättar beslutsfattandet.

Oavsett om det handlar om praktiska frågor eller strategiska lösningar finns vi här för att stötta dig. Med Knyta som din partner kan du känna dig trygg och fokusera på det som betyder mest – att driva och utveckla ditt företag.